ABLE Account vs. Trump Account
장애 자녀 가정을 위한 두 계좌 비교
이 비교표는 누구를 위한 자료인가요?
본 자료는 장애 자녀가 있는 가정의 관점에서 ABLE Account와 Trump Account를 비교하기 위해 작성되었습니다.
Trump Account는 장애인 전용 계좌가 아니며, 자격을 갖춘 비장애 자녀도 이용할 수 있는 장기 투자계좌입니다. 따라서 비장애 자녀의 경우에는 일반적인 Trump Account의 장기 투자, 세금 및 IRA 규정을 중심으로 살펴볼 수 있습니다.
반면 SSI 또는 Medicaid와 같은 공공혜택을 받고 있거나 향후 받을 가능성이 있는 장애 자녀의 경우에는 Trump Account를 조금 다르게 살펴볼 필요가 있습니다.
Trump Account는 Growth Period 동안 전체 계좌가치가 SSI의 Resource에서 제외되지만, 자녀가 18세가 되는 해의 1월 1일부터는 Trump Account가 Countable Resource가 됩니다. 또한 자녀가 17세가 되는 해에는 자격을 충족할 경우 Trump Account의 전체 잔액을 본인 명의 ABLE Account로 직접 이전할 수 있습니다. Social Security Administration
따라서 이 페이지에서는 일반적인 자녀 투자계좌의 관점보다는 장애 자녀의 SSI·Medicaid 및 ABLE Account와의 관계를 중심으로 Trump Account를 설명합니다.
ABLE Account vs. Trump Account
장애 자녀 가정을 위한 두 계좌 비교
| 비교 항목 | ABLE Account 에이블 계좌 |
Trump Account 트럼프 계좌 |
|---|---|---|
| 주된 목적 | 장애인의 Qualified Disability Expenses (적격 장애 관련 비용)을 위해 저축·투자하면서 SSI 등 공공혜택도 고려할 수 있도록 만든 계좌 | 어린 자녀가 장기간 투자하여 미래 자산을 형성하도록 만든 세제혜택 IRA |
| 장애인 전용인가요? | 예. ABLE 자격요건을 충족하는 장애인을 위한 계좌 | 아니요. 장애 여부와 관계없이 자격을 갖춘 미성년 자녀를 위한 계좌 |
| 몇 살부터 만들 수 있나요? | 최소 가입 나이 제한은 없지만 ABLE의 장애 관련 자격요건을 충족해야 함 | 유효한 SSN이 있고 계좌 개설을 선택하는 해 말까지 18세가 되지 않은 자녀를 위해 개설 가능 |
| 계좌의 주인은 누구인가요? | 장애인 본인이 Designated Beneficiary이자 계좌 소유자 | 자녀 본인이 Account Beneficiary이자 계좌 소유자 |
| 부모가 돈을 넣을 수 있나요? | 예 | 예 |
| 조부모·친척 등 다른 사람도 넣을 수 있나요? | 예. 부모, 조부모를 포함한 다른 사람도 납입 가능 | 예. 부모, 친척, 친구 등 다른 사람도 납입 가능 |
| 2026년 일반 연간 납입 한도 | $20,000. 일정 요건을 충족하는 근로 장애인은 추가 납입이 가능할 수 있음 | 일반적으로 $5,000. 일부 정부·비영리 기여금, $1,000 Pilot Contribution, 적격 rollover 등에는 별도 규정 적용 |
| 정부가 $1,000을 넣어주나요? | 아니요. 모든 ABLE 가입자에게 연방정부가 $1,000을 지급하는 제도는 없음 | 일부 자녀는 가능. 2025–2028년 출생 등 요건을 충족하는 경우 일회성 $1,000 Treasury Pilot Contribution 대상이 될 수 있음 |
| 언제 돈을 사용할 수 있나요? | 나이에 따른 일반적인 인출 제한 없음. Qualified Disability Expenses에 사용할 수 있음 | Growth Period에는 일반적인 인출이 불가능. 제한된 예외만 허용됨 |
| ABLE 돈은 어디에 사용할 수 있나요? | 교육, 주거비, 교통, 의료·건강, 취업지원, 보조기술, Personal Support Services 등 장애인의 건강·독립·삶의 질과 관련된 적격비용 | Growth Period에는 ABLE처럼 현재의 생활비나 장애 관련 비용을 자유롭게 지급하기 위한 계좌가 아님 |
| 투자할 수 있나요? | 예. 해당 ABLE Program에서 제공하는 투자 옵션 선택 가능 | 예. Growth Period에는 관련 법규가 정한 투자요건 적용 |
| 세금 혜택은? | 투자수익이 계좌 안에서 성장하고 Qualified Disability Expenses에 사용한 적격 인출은 일반적으로 연방소득세가 부과되지 않음 | 세제혜택 IRA이며 Growth Period가 끝난 후에는 관련 IRA 규정이 적용됨 |
| 두 계좌를 함께 가질 수 있나요? | 각각의 자격요건을 충족한다면 가능 | 장애 자녀가 ABLE 자격도 충족한다면 두 계좌를 함께 보유할 수 있음 |
| 17세에 Trump Account → ABLE 이전이 가능한가요? | 본인 명의의 ABLE Account가 이전받는 계좌가 될 수 있음 | 예. 자격요건을 충족하면 자녀가 17세가 되는 해에 Trump Account 전체 잔액을 같은 자녀의 ABLE Account로 직접 trustee-to-trustee 방식으로 이전할 수 있음 |
| SSI를 받는 경우 계좌 잔액은? | ABLE의 첫 $100,000까지 SSI Resource 계산에서 제외. $100,000 초과분은 SSI 자산 계산에 영향을 줄 수 있음 | Growth Period 동안 Trump Account 전체 가치는 SSI Resource에서 제외. Growth Period 종료 후에는 SSI 자산에 영향을 줄 수 있으므로 별도 확인이 필요함 |
| ABLE이 $100,000을 넘으면 무조건 SSI가 끊기나요? | 아니요. $100,000을 초과한 부분과 다른 Countable Resources를 함께 계산하여 SSI 자산한도를 초과하는지 확인 | 17세에 Trump Account를 ABLE로 이전한다면 이전 후 ABLE 총잔액을 확인하는 것이 중요 |
| ABLE $100,000 초과로 SSI가 중지되면 Medicaid도 중단되나요? | 그 이유만으로 Medicaid가 자동 중단되는 것은 아님. ABLE 초과 잔액 때문에 SSI Resource Limit을 넘은 경우 다른 관련 요건을 계속 충족하면 Medicaid가 계속될 수 있음 | Trump Account를 ABLE과 동일한 SSI·Medicaid 보호 계좌로 생각해서는 안 됨 |
| 쉽게 구분하면 | “장애인의 현재와 미래의 장애 관련 비용을 준비하면서 공공혜택도 함께 고려하는 계좌” | “어린 자녀를 위해 장기간 투자하여 미래의 자산을 만들어 주는 계좌” |
| 관련 자료 보기 |
Virginia ABLE Account 자세히 알아보기
ABLE Account 안내 보기 →
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Trump Account의 SSI 관련 중요 내용은 아래 설명을 함께 확인해 주세요.
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꼭 확인하세요
SSI를 받는 장애 자녀의 Trump Account
Trump Account는 Growth Period 동안 계좌 전체 가치가 SSI의 Resource에서 제외됩니다. 그러나 이 특별한 제외는 계속되는 것이 아닙니다.
자녀가 18세가 되는 해의 1월 1일부터, ABLE로 이전하지 않고 남아 있는 Trump Account 자금은 SSI의 Countable Resource가 됩니다. SSA는 그래서 16~17세 SSI 수급자의 경우 Trump Account 잔액과 age-17 ABLE rollover 가능성을 확인하도록 별도의 절차까지 두고 있습니다. Social Security Administration
예를 들어
자녀가 17세가 되었을 때:
기존 ABLE Account: $100,000
Trump Account: $110,000
Trump → ABLE 이전: $110,000
이전 후 ABLE 총잔액: $210,000
Growth Period 동안 Trump Account에 있는 $110,000 전체는 SSI Resource에서 제외됩니다.
하지만 17세가 되는 해에 Trump Account의 $110,000 전액을 ABLE로 이전하면 ABLE 총잔액은 $210,000이 됩니다.
ABLE에서는 첫 $100,000까지 SSI Resource 계산에서 제외되므로,
$210,000 − $100,000 = $110,000
의 초과액이 SSI Resource 계산에 영향을 줄 수 있습니다. 다른 Countable Resources와 합산하여 SSI의 Resource Limit을 초과하면 SSI 현금급여가 일시 중지될 수 있습니다. Social Security Administration
그러면 ABLE로 옮기지 않으면 될까요?
이것도 단순하지 않습니다.
Trump Account를 그대로 두면 Growth Period 동안에는 SSI Resource에서 제외되지만, 자녀가 18세가 되는 해 1월 1일부터 남아 있는 Trump Account 자금이 Countable Resource가 됩니다. Social Security Administration
따라서 SSI를 받는 장애 자녀에게는 단순히 “17세에 무조건 ABLE로 옮기면 된다” 또는 “Trump Account에 그대로 두면 된다”고 생각 하시면 안됩니다.
17세가 되기 전에
Trump Account 잔액 + 기존 ABLE 잔액 + 다른 Countable Resources를 함께 확인하는 것이 중요합니다.
Special Needs Trust와는 다릅니다
Trump Account를 Special Needs Trust 이름으로 바꾸어 보유하는 구조는 아닙니다.
Trump Account의 Account Beneficiary이자 소유자는 해당 자녀입니다. 현재 IRS가 명확하게 허용하고 있는 age-17 특별 rollover는 그 자녀의 Trump Account 전체 잔액 → 같은 자녀의 ABLE Account로 이루어지는 직접 trustee-to-trustee transfer입니다. IRS
따라서 Trump Account의 금액이 상당히 커질 것으로 예상되고 자녀가 SSI·Medicaid를 받고 있거나 향후 받을 가능성이 있다면, 17세 이전에 Special Needs Planning 경험이 있는 변호사 또는 공공혜택 전문가와 자산계획을 검토하는 것이 좋습니다.
꼭 알아두세요
ABLE의 $100,000은 최대 계좌한도가 아닙니다
$100,000은 ABLE Account에 넣어둘 수 있는 최대 금액이 아닙니다.
이는 SSI Resource 계산에서 중요한 기준 금액입니다. SSA는 최대 $100,000의 적격 ABLE 잔액을 SSI Resource에서 제외합니다. Social Security Administration
따라서 ABLE Account가 $100,000을 넘었다고 해서 계좌 자체에 문제가 생기는 것은 아닙니다. 다만 SSI를 받고 있다면 $100,000 초과분이 Resource 계산에 영향을 줄 수 있다는 의미입니다.
Virginia 가정의 경우에는 일반적인 연방 설명과 함께 Virginia ABLEnow의 현재 Contribution 및 Account Limit을 직접 확인할 수 있도록 공식 링크
Virginia ABLEnow – Contributions & Account Limits
비장애 자녀와 장애 자녀는 보는 관점이 다릅니다
비장애 자녀의 경우 Trump Account는 기본적으로 장기 투자와 미래 자산형성, 세금 및 향후 IRA 규정을 중심으로 살펴볼 수 있습니다. Growth Period가 끝나도 계좌가 없어지는 것이 아니라 이후에는 일반적으로 Traditional IRA 규정이 적용됩니다. IRS
반면 SSI·Medicaid를 받고 있거나 향후 받을 가능성이 있는 장애 자녀는 Trump Account의 투자수익뿐 아니라 17세 → 18세 전환, ABLE rollover, 기존 ABLE 잔액, SSI의 $100,000 ABLE 기준 및 다른 Countable Resources를 함께 살펴보아야 합니다.
그래서 이 페이지의 비교표는 일반적인 Trump Account 투자 안내가 아니라 장애 자녀가 있는 부모님을 위한 비교자료라는 점을 위에 명확하게 표시하는 것이 좋습니다.
안내사항
본 자료는 장애 자녀가 있는 가정이 ABLE Account와 Trump Account의 차이를 이해하는 데 도움을 드리기 위한 일반적인 정보 및 교육 목적으로 작성되었으며, 법률·세무·재정 또는 공공혜택 관련 전문 자문이 아닙니다.
본 자료는 VA KADPA가 특정 금융기관, 계좌, 상품 또는 서비스를 홍보하거나 추천하기 위해 작성한 것이 아니며, 관련 기관이나 업체로부터 협찬 또는 광고비를 받아 제공하는 자료가 아닙니다. 장애 자녀를 둔 가정에서 관련 제도를 이해하고 각자의 상황에 맞는 선택을 하는 데 도움이 될 수 있도록 정보를 제공하기 위한 것입니다.
ABLE Account와 Trump Account 중 어느 것이 더 좋거나 나쁘다고 일률적으로 판단할 수 없으며, 자녀의 나이, 장애 여부, SSI·Medicaid 수급 여부, 계좌 잔액, 다른 자산 및 가족의 장기적인 재정계획 등에 따라 적합한 선택이 달라질 수 있습니다. 따라서 실제 계좌 개설 및 자산계획에 대한 결정은 각 가정이 본인의 상황을 충분히 검토한 후 판단하시기 바랍니다.
특히 Trump Account는 새로운 제도이므로 관련 IRS, Treasury 및 SSA 규정과 지침이 추가되거나 변경될 수 있습니다.
계좌 개설, 큰 금액의 납입, Trump Account에서 ABLE Account로의 rollover 또는 장애 자녀의 자산계획을 변경하기 전에는 최신 공식 규정을 확인하고, 필요한 경우 Special Needs Planning 경험이 있는 변호사와 세무·재정 또는 공공혜택 전문가에게 상담하시기 바랍니다.
Information reviewed: October 2026
정보 확인: 2026년 10월
